Toute entreprise qui dispose d'un compte bancaire professionnel supporte des frais de tenue de compte. Ces frais, facturés par l'établissement bancaire, couvrent la gestion courante du compte et varient selon le type de banque, les services souscrits et le volume d'opérations.
Quels sont les postes de frais à surveiller ? Comment se comparent les tarifs entre banques traditionnelles et néobanques ? Quels leviers permettent de réduire la facture ? LS Compta fait le point.
Toute entreprise qui dispose d'un compte bancaire professionnel supporte des frais de tenue de compte. Ces frais, facturés par l'établissement bancaire, couvrent la gestion courante du compte et varient selon le type de banque, les services souscrits et le volume d'opérations.
Quels sont les postes de frais à surveiller ? Comment se comparent les tarifs entre banques traditionnelles et néobanques ? Quels leviers permettent de réduire la facture ? LS Compta fait le point.
Qu'est-ce que les frais de tenue de compte ?
Les frais de tenue de compte désignent l'ensemble des frais facturés par un établissement bancaire pour assurer la gestion courante d'un compte. Ils couvrent les opérations de base : tenue du relevé d'opérations, mise à disposition des moyens de paiement, exécution des virements et prélèvements, et maintien de l'accès aux services en ligne.
Pour les professionnels, ces frais se décomposent en plusieurs catégories :
- frais fixes (abonnement mensuel ou trimestriel) : cotisation pour la tenue du compte, carte bancaire, accès à la banque en ligne ;
- frais variables (à l'opération) : virements SEPA, virements internationaux, remises de chèques, encaissements par TPE ;
- frais d'incidents : commissions d'intervention, rejets de prélèvements, lettres d'information pour compte débiteur non autorisé.
L'ouverture d'un compte professionnel est obligatoire pour les sociétés (SAS, SARL, SCI). Pour les entrepreneurs individuels et les micro-entrepreneurs, les règles sont différentes. Un compte dédié à l'activité devient obligatoire lorsque le chiffre d'affaires dépasse 10 000 € pendant deux années civiles consécutives.
Combien coûtent les frais de tenue de compte professionnel en 2026 ?
Le coût d'un compte bancaire professionnel varie fortement selon l'établissement choisi et les services souscrits. Le tableau ci-dessous donne un ordre de grandeur des principaux postes de frais.
| Poste de frais | Banque traditionnelle | Néobanque |
|---|---|---|
| Cotisation mensuelle | 20 à 50 euros/mois | 0 à 15 euros/mois |
| Carte bancaire (débit immédiat) | Incluse ou 5 à 15 euros/mois | Incluse |
| Virement SEPA unitaire | 0,10 à 0,50 euro | Inclus (volume limité) |
| Remise de chèque | 0,50 à 2 euros par chèque | Non disponible ou payant |
| Encaissement TPE | 0,5 % à 1,5 % du montant | 0,7 % à 1,5 % du montant |
| Commission d'intervention | 8 à 10 euros par opération | Pas de commission |
Bon à savoir : les frais de tenue de compte ne sont pas réglementés pour les professionnels. Contrairement aux particuliers, les entreprises ne bénéficient pas du plafonnement des frais d'incidents prévu par les articles R312-4-1 et R312-4-2 du Code monétaire et financier.
Quelles sont les obligations de la banque en matière de tarification ?
La banque est soumise à des obligations de transparence tarifaire, même vis-à-vis de sa clientèle professionnelle.
Information préalable
Avant l'ouverture d'un compte, la banque doit communiquer les conditions générales et tarifaires applicables aux opérations relatives à la gestion du compte. En revanche, l'article L.312-1-1 prévoit spécifiquement une convention écrite de compte de dépôt pour les personnes physiques n'agissant pas pour des besoins professionnels. Il ne faut donc pas présenter cette disposition comme imposant, dans les mêmes termes, une convention de compte de dépôt à toute entreprise.
Modification des tarifs
Toute modification tarifaire doit être communiquée au titulaire du compte au moins deux mois avant son entrée en vigueur. Si le client ne conteste pas dans ce délai, la modification est réputée acceptée. En cas de désaccord, le client peut résilier la convention sans frais.
Relevé annuel des frais
La banque adresse chaque année un récapitulatif des frais prélevés sur le compte au cours de l'exercice écoulé. Ce document constitue un outil de pilotage utile pour comparer les offres bancaires et évaluer le coût réel du compte.
Comment réduire ses frais de tenue de compte professionnel ?
Plusieurs leviers permettent de limiter le coût du compte bancaire professionnel.
Négocier avec sa banque
Les tarifs bancaires professionnels sont souvent négociables dans la pratique, contrairement à de nombreux frais bancaires particuliers. Les principaux axes de négociation portent sur la cotisation mensuelle, le nombre de virements inclus, les commissions de mouvement et les frais de carte bancaire. Une entreprise dont le volume de transactions est élevé ou dont le solde moyen est confortable dispose d'un levier de négociation plus fort.
Comparer les offres et envisager une néobanque
Les néobanques (Qonto, Shine, Blank) et les comptes en ligne proposent des tarifs sensiblement inférieurs à ceux des banques traditionnelles, avec des abonnements mensuels de 0 à 15 euros. Elles conviennent aux entreprises dont les besoins se limitent aux opérations courantes (virements, carte, encaissements).
En revanche, les banques traditionnelles conservent un avantage sur les opérations complexes : financement, remise de chèques, gestion de trésorerie, garanties bancaires et relations avec un conseiller dédié.
Regrouper les services
Certaines banques proposent des offres groupées intégrant la tenue de compte, la carte bancaire, le terminal de paiement et l'assurance professionnelle à un tarif forfaitaire inférieur à la somme des services souscrits séparément. Ces offres sont à comparer avec le coût réel des charges fixes de l'entreprise.
Comment comptabiliser les frais de tenue de compte ?
Les frais bancaires sont enregistrés en charges d'exploitation dans le compte de résultat. L'écriture courante est la suivante :
| Compte | Libellé | Débit | Crédit |
|---|---|---|---|
| 627 | Services bancaires et assimilés | Montant HT | |
| 44566 | TVA déductible sur ABS | TVA | |
| 512 | Banque | Montant TTC |
Lorsque le frais bancaire est exonéré de TVA, aucun montant ne doit être enregistré au compte 44566. L'écriture se limite alors généralement au débit du compte 627 et au crédit du compte 512 pour le montant effectivement prélevé.
Les frais de tenue de compte sont intégralement déductibles du résultat fiscal de l'entreprise. Ils apparaissent dans la rubrique « autres achats et charges externes » du compte de résultat.
Le rapprochement bancaire mensuel permet de vérifier que l'ensemble des frais prélevés par la banque a bien été comptabilisé et correspond aux montants figurant sur le relevé de compte.
À noter : la TVA sur les frais bancaires n'est pas toujours récupérable. Les commissions sur opérations bancaires sont en principe exonérées de TVA (article 261 C du CGI). Seuls certains services annexes (location de coffre, par exemple) sont soumis à la TVA. En pratique, la banque précise sur sa facturation les opérations soumises et celles exonérées.